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皖南医学院银行账户管理暂行办法

发布时间:2018-12-03 点击次数:66 发布人:余海跃

皖南医学院银行账户管理暂行办法

财务〔201415

第一章总则

第一条为进一步规范我校银行账户的管理,集中学校财力,保证学校资金的安全和流动,根据国家有关法律、法规和《皖南医学院财务管理办法》,结合学校实际情况,制定本办法。

第二条银行账户是学校办理存款、贷款、结算和现金收付而在银行开立的户头。

第三条银行账户由财务处统一开立、变更、撤销并负责使用、管理,学校内部其他非法人单位确需开立银行账户,应当经财务处审核后按规定程序报批。

第四条银行账户按规定程序实行申报审核制度。

第五条学校应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行开立银行账户。

第六条校长对本单位银行账户开立和使用的合法性、合规性、安全性负领导责任,财务处负责人负直接领导责任,具体经办人负直接责任。

第二章银行账户的开立、变更及撤销

第七条学校财务处可以根据实际工作需要开立以下账户:

() 基本存款账户,用于办理日常转账结算和现金收付等业务。

() 基本建设资金专用存款账户,用于核算学校使用的各种基建资金。

() 零余额账户,用于核算预算单位实行国库集中支付资金用款额度的收入和支出的专用银行账户。

(四)住房基金存款账户,用于核算住房公积金、住房补贴、住房款收入及其住房款支出。

(五)工会会费存款账户,用于核算工会会费提取与支出以及工会日常转账业务和现金收付等业务。

(六)党费账户,用于核算党费的缴交与支出。

(七)一般存款账户,用于核算收取学生学费、住宿费或其他代收代支的款项等。

(八)其他经费账户,用于核算学校除上述资金外其他资金的收入与支出。

第八条因银行原因需对学校除账户名称以外的相关信息进行变更,应及时办理备案手续。因上级政策要求或学校发展需要对学校银行账户撤销的,应当经分管校领导同意。销户时必须与开户银行核对账户金额,经开户银行签署审核意见后,办理销户手续。同时应交回空白凭证,并建立销毁清单存档保管。

  

第三章银行账户的管理

第九条财务处要加强银行账户的日常管理,按规定保管和使用银行票据、印鉴,并定期与银行对账,保证资金的安全。

(一)银行账户的票据管理:学校财务部门应设一名出纳人员管理空白银行凭证(如支票、汇票等),按规定对银行票据的购买、使用和核销进行管理。出纳人员必须根据审核无误的会计凭证办理支票,支票的开具要填明日期、金额、付款单位、经办人、用途,手续要齐全,不得开具空白支票。

(二)银行账户的印鉴管理:学校银行账户预留和使用的印鉴为皖南医学院财务专用章和分管校领导、财务负责人的私章。印鉴的使用、保管应由专门人员分管,人员变动时,要及时更改印鉴。

(三)银行存款账户资金的管理:学校财务部门要设置银行存款日记账,及时与银行对账,做到日清月结。货币资金日记账和银行对账单要专人管理,作为会计档案妥善保管。

(四)学校财务处和其他相关人员应当按照银行结算办法的有关规定,将收入和款项及时送存银行,不得坐支。

第十条学校的银行账户仅供本单位办理结算业务使用,不得出租、出借、出让给校内外其他单位或个人使用,不得公款私存。

第十一条取得的利息等收益必须全额入账,不得另作其他用途或私分私存。

第十二条出纳人员按月将银行对账单装订成册,认真保管,对各种未达账项应当找出原因,认真清理,发现问题及时上报。

第十三条学校银行账户发生重大变动或重要情况时(如银行账户被冻结或资金被划走),财务处应及时上报学校领导,以便学校及时采取必要的措施。

第四章监督和检查

第十四条 学校银行账户的开立和管理,接受安徽省教育厅、财政厅、校纪委(监察处)、审计处的监督、检查,财务处应如实提供本单位银行账户的开立和管理情况。

  

第五章附则

第十五条 本办法由财务处负责解释。

第十六条 本办法自发布之日起施行。